В Новый год с новой платформой. Покупка товаров для розничной торговли (продажные цены) Обратите внимание! Начиная с релиза 3.0.33 конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" используется новый интерфейс "Такси".

12.01.2015

Данный пример написан в интерфейсе "Такси".

Пример

Организация ООО "Торговый Дом" приобретает товары "Чехол для телефона" (40 шт.) у поставщика ЗАО "ТФ-Мега" на общую сумму 23 600,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 3 600,00 руб.). Данный товар будет использоваться для розничной торговли и передается в Магазин № 1. В соответствии с учетной политикой организации учет товаров в розничной торговле осуществляется по продажным ценам. Формируется продажная цена в размере 900,00 руб. за штуку и определяется торговая наценка.

№	Дата	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С  Создать на основании	Пакет документов  Входящий  Исходящий  Внутренний
1	Учет поступления товаров на оптовый склад
1.1	29.12.14	Учет поступления товаров на оптовый склад	41.01	60.01	20 000,00	Поступление товаров и услуг	Товарная накладная (ТОРГ-12)
1.2	29.12.14	Учет входного НДС	19.03	60.01	3 600,00
1.3	29.12.14	НДС принят к вычету	68.02	19.03	3 600,00	Счет-фактура полученный  Поступление товаров и услуг	Счет-фактура
2	Установка розничных цен и настройка розничных складов
2.1	29.12.14	Установка розничных цен и настройка розничных складов	---	---	---	Установка цен номенклатуры	Справка об изменении цен номенклатуры
3	Перемещение товаров с оптового склада в розничный магазин. Учет торговой наценки
3.1	29.12.14	Перемещение товаров с оптового склада в магазин	41.11	41.01	20 000,00	Перемещение товаров  Поступление товаров и услуг	Накладная на внутреннее перемещение (ТОРГ-13)
3.2	29.12.14	Учет торговой наценки	41.11	42.01	16 000,00

1. Учет поступления товаров на оптовый склад

Для выполнения операций: 1.1 "Учет поступления товаров на оптовый склад"; 1.2 "Учет входного НДС" (см. таблицу примера) - необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 1):

1. Вызовите из меню: Покупки - Покупки - Поступление товаров и услуг.
2. Нажмите кнопку Поступление .
3. Вид операции документа Товары (простая форма). Вид операции "Товары, услуги, комиссия" применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).

Рис. 1

Заполнение шапки документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 2):

1. В поле Накладная № введите номер документа поступления.
2. В поле от введите дату документа поступления.
3. В поле Склад выберите склад, на который приходуются товары.
4. В поле Контрагент выберите поставщика из справочника "Контрагенты".
5. В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком(рис. 3).
6. В случае необходимости в поле Счет на оплату можно выбирать счет на оплату поставщику.
7. Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
8. По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля "Грузоотправитель" и "Грузополучатель".

Рис. 2

Рис. 3

Заполнение табличной части документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 4):

1. Нажмите кнопку Добавить.
2. В поле Номенклатура выберите поступающие товары (в справочнике "Номенклатура" наименование поступающего товара следует вводить в папку "Товары").
3. Заполните остальные поля, как показано на рис. 4.
4. Кнопка Провести.

Рис. 4

Результат проведения документа "Поступление товаров и услуг" (рис. 5):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 5

Для выполнения операции 1.3 "НДС принят к вычету" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Счет-фактура полученный. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление товаров и услуг" (кнопка Провести),в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Создание документа "Счет-фактура полученный" (рис. 6):

1. Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
2. Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
3. В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
4. В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление товаров и услуг".
5. В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой "Изменить".
6. Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
7. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 - Полученные товары, работы, услуги.
8. Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
9. Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.

Рис. 6

Регистрировать счет-фактуру можно несколькими способами. Об этом более подробно читайте в статье "Регистрация входящего счета-фактуры от поставщика".

О корректировочных счетах-фактурах, полученных в случае изменения цены товаров читайте в статьях "Корректировочный счет-фактура полученный (увеличение цены товаров, текущий период)" и "Корректировочный счет-фактура полученный (уменьшение цены товаров, текущий период)".

Результат проведения документа "Счет-фактура полученный" (рис. 7):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 7

<<- вернуться к таблице примера

2. Установка розничных цен и настройка розничных складов

В организации для одного и того же элемента номенклатуры может одновременно использоваться несколько цен. Для установки конкретной цены элементу номенклатуры с привязкой к определенному типу цен используется документ "Установка цен номенклатуры". Не допускается устанавливать несколько значений цены одного типа для номенклатуры в пределах одного дня.

Для выполнения операции 2.1 "Установка розничных цен и настройка розничных складов" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Установка цен номенклатуры.

Создание документа "Установка цен номенклатуры" (рис. 8):

1. Вызовите из меню: Склад - Цены - Установка цен номенклатуры.
2. Нажмите кнопку Создать.

Рис. 8

Заполнение документа "Установка цен номенклатуры" тип цены "Розничная" (рис. 9):

1. В поле от укажите дату документа. С этой даты будут действовать цены, указанные в документе, до тех пор, пока аналогичным документом не будут установлены новые.
2. В поле Тип цен укажите тип цен, который задается для номенклатуры, указанной в табличной части.
3. Кнопка Добавить.
4. В поле Номенклатура выберите номенклатуру, для которой устанавливается цена.
5. В поле Цена укажите назначаемую цену для номенклатуры.
6. В поле Валюта выберите валюту цены.
7. Нажмите кнопку Провести и закрыть.

Рис. 9

Для перемещения розничных товаров в розничный магазин необходимо создать склад (место хранения) и установить для него тип цен "Розничная".

Создание склада (места хранения) вида "Розничный" (рис. 10):

1. Вызовите из меню: Справочники - Товары и услуги - Склады.
2. Нажмите кнопку Создать.
3. В поле Наименование укажите название склада.
4. В поле Тип склада выберите тип "Розничный магазин". Тип склада "Розничный магазин" указывается в случае, если торговая точка является автоматизированной (АТТ), то есть средства технического обеспечения или специфика торговой деятельности позволяют ежедневно формировать детальный отчет о проданных товарах для последующего ввода в базу данных. Тип склада "Оптовый склад" выбирается для оптовой торговли. Тип склада "Неавтоматизированная торговая точка" (НТТ) выбирается в случае, если ежедневной регистрации проданных товаров в ней не ведется. Об НТТ более подробно читайте в статье "Продажа товаров в НТТ по пластиковым картам".
5. В поле Тип цен выберите тип цен, которому соответствуют розничные цены.
6. В поле Ответственное лицо выберите из справочника "Физические лица" материально ответственное лицо.
7. Нажмите кнопку Записать и закрыть.

Рис. 10

<<- вернуться к таблице примера

3. Перемещение товаров с оптового склада в розничный магазин. Учет торговой наценки

Для выполнения операций: 3.1 "Перемещение товаров с оптового склада в магазин"; 3.2 "Учет торговой наценки" (см. таблицу примера) - необходимо создать документПеремещение товаров на основании документа "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Перемещение товаров":

1. Вызовите из меню: Покупки - Покупки - Поступление товаров и услуг (рис. 1).
2. Выделите документ-основание (Поступление товаров и услуг).
3. Щелкните по кнопке Создать на основании.
4. Выберите Перемещение товаров. При этом на основании документа "Поступление товаров и услуг" создается и автоматически заполняется новый документ "Перемещение товаров". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать в случае необходимости.

Заполнение документа "Перемещение товаров" (рис. 11):

1. В поле от укажите дату перемещения товаров.
2. В поле Отправитель отображается склад, на котором учитываются товары.
3. В поле Получатель выберите склад, на который перемещаются товары. В нашем примере - "Магазин №1".
4. Данные на закладке Товары заполняются автоматически, проверьте правильность заполнения.
5. Кнопка Записать.

Рис. 11

Заполнение закладки "НДС" документа "Перемещение товаров" (рис. 12):

1. Установите переключатель "Не изменять" по строке НДС в стоимости товаров. Внимание! Если предполагается смена режима налогообложения, то по строке "НДС в стоимости товаров" необходимо установить переключатель:
   • Включить. Применяется в случае, если в стоимость оприходованного товара не была включена сумма НДС (НДС был принят к вычету в общем порядке), а теперь товары перемещаются в торговую точку под ЕНВД. При выборе переключателя "Включить" - сумма НДС, ранее принятая к вычету будет восстановлена (Дт 19.03 Кт  68.02) и далее списана на указанный пользователем счет и статью затрат (например, Дт 44.01 Кт 19.03).
   • Исключить. Применяется в случае, если в стоимость оприходованного товара была включена сумма НДС (например, товары предполагалось продать в розничной точке под ЕНВД), а теперь товары перемещаются под общую систему налогообложения. При выборе переключателя "Исключить" - сумма НДС будет выделена из стоимости товара и отнесена на счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" с дальнейшей возможностью принять НДС к вычету (Дт 41.11 Кт 19.03 - сторно на сумму НДС).
2. Нажмите кнопку Провести.
3. Для вызова печатного бланка накладная на внутреннее перемещение по форме ТОРГ-13 используйте кнопку Печать.

Рис. 12

Результат проведения документа "Перемещение товаров" (рис. 13):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .