|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Продукты
Услуги |
Порядок нумерации счетов фактур на аванс.
31.07.2014
До последнего времени при нумерации счетов-фактур на аванс использовался префикс "А". Такой порядок не противоречит законодательству и удобен большинству пользователей. Однако, в связи с разъяснениями, данными Минфином в письме от 10.08.2012 г. N 03-07-11/284 касательно нумерации счетов-фактур, в программе предоставлена возможность единой нумерации всех счетов-фактур, включая и счета-фактуры на аванс. Пользователи, которые хотят сохранить прежний порядок нумерации счетов-фактур на аванс, могут настроить использование отдельной нумерации с префиксом "А". Для этого в настройках параметров учета предусмотрен выбор порядка нумерации счетов фактура на аванс:
ВАЖНО!
Для обеспечения единой нумерации в хронологическом порядке пользователь должен своевременно, в установленные законодательством сроки производить выставление счетов фактур на аванс. В программе 1С:Бухгалтерия 8 для этого используется форма "Регистрация счетов-фактур на аванс". На форме выводится текущее значение порядка нумерации выданных счетов-фактур в виде гиперссылки. По гиперссылке открывается форма настройки параметров учета. При переходе на единую нумерацию нет необходимости изменять нумерацию уже выставленных счетов-фактур. Подробнее о настройке программы и выставлении счетов-фактур на аванс рассказывается в справочнике хозяйственных операций.
Регистрация счетов-фактур на полученные авансыОбратите внимание! Начиная с релиза 3.0.33 конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" используется новый интерфейс "Такси". Подробнее см. здесь. Наряду с интерфейсом "Такси" сохраняется и прежний интерфейс "1С:Предприятия 8". Пользователь может выбирать вид интерфейса в настройках программы (см.здесь). Данный пример написан в интерфейсе "Такси". При поступлении аванса от покупателя, организация - налогоплательщик НДС обязана выставить счет-фактуру на аванс и исчислить НДС. Для выписки счетов-фактур на аванс в программе "1С:Бухгалтерия 8" существуют два варианта создания документа "Счет-фактура выданный" с видом счета-фактуры "На аванс": Вариант № 1 - вместе с регистрацией документов поступления денежных средств (авансов)Денежные средства, поступившие на расчетный счет, регистрируются с помощью документа "Поступление на расчетный счет". Если поступившие денежные средства являются авансом, то на основании документа "Поступление на расчетный счет" можно сразу выписать "авансовый" счет-фактуру. Данный вариант рекомендуется использовать, когда общее количество выданных счетов-фактур невелико или когда формирование "авансовых" счетов-фактур выполняет сотрудник отвечающий за ведение кассы и расчетного счета. Вариант № 2 - автоматически (списком) с помощью обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс"Данный вариант рекомендуется использовать, когда общее количество выданных счетов-фактур велико и необходимо автоматизировать их выписку. В этом варианте регистрация счетов-фактур может выполняться за один день или за произвольный период. Для использования варианта № 2 необходимо настроить порядок регистрации счетов-фактур на авансы, принятый организацией в учетной политике. Описание варианта № 2 рассмотрим на примере. На расчетный счет организации ООО "Торговый дом", в один налоговый период, поступило три авансовых платежа: на сумму 100 000 руб.; на сумму 1 500 000 руб.; на сумму 2 000 000 руб. Необходимо выписать счета-фактуры на полученные авансы и исчислить НДС.
1. Настройка учетной политики организации Для выполнения операции 1.1 "Настройка учетной политики организации" (см. таблицу примера) необходимо на закладке "НДС" указать параметры учетной политики. Настройка учетной политики позволяет обработке "Регистрация счетов-фактур на аванс" отслеживать сроки выписки счетов-фактур. В случае отсутствия учетной политики за необходимый период, следует ее создать. Изменение параметров "Учетная политика организаций" (рис. 1):
Рис. 1 Настройка закладки "НДС" учетной политики (рис. 2):
Рис. 2 В поле "Порядок регистрации счетов-фактур на аванс" можно выбрать один из предложенных вариантов регистрации счетов-фактур на авансы (рис. 3):
Один из выбранных вариантов будет применяться ко всем договорам в организации. Если договор с конкретным покупателем имеет особенности, то для этого договора можно установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс. Для этого в форме договора нужно снять флажок Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике и выбрать необходимый элемент из списка (рис. 6). Рис. 3 <<- вернуться к таблице примера 2. Выписка счета покупателюДля выполнения операции 2.1 "Выписка счета покупателю" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Счет на оплату покупателю. Документ не формирует проводок. Создание документа "Счет на оплату покупателю" (рис. 4):
Рис. 4 Заполнение шапки документа "Счет на оплату покупателю" (рис. 5):
Рис. 5 Рис. 6 Флажок Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике снимается когда для конкретного договора необходимо установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс, отличный от настроек учетной политики (см. рис. 3) В поле Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс указывается наименование товаров (работ, услуг) (из справочника "Номенклатура"), которое будет вставляться в "авансовый" счет-фактуру, выдаваемый покупателю в случае отсутствия счета на оплату. При выписки счета, в "авансовый" счет-фактуру, в поле "Номенклатура", переносится номенклатура, указанная в счете. Заполнение закладки "Товары" документа "Счет на оплату покупателю" (рис. 7):
Рис. 7 На закладке "Дополнительно" вводятся: адрес доставки, склад и другие данные, необходимые для формирования печатной формы документа. По аналогии с данным документом создайте еще два счета на оплату покупателю:
<<- вернуться к таблице примера 3. Поступление авансов от покупателяДля выполнения операции 3.1 "Поступление авансов от покупателя" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа "Счет на оплату покупателю". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки. Создание документа "Поступление на расчетный счет":
Заполнение документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 8):
Рис. 8 Результат проведения документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 9): Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа . Рис. 9 По аналогии с данным документом создайте еще два документа "Поступление на расчетный счет":
В результате проведения этих документов будут также сформированы проводки, отражающие поступление авансов от покупателя:
<<- вернуться к таблице примера 4. Регистрация счетов-фактур на аванс спискомДля выполнения операции 4.1 "Регистрация счетов-фактур на аванс списком" (см. таблицу примера) необходимо выполнить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс. Обработка предназначена для автоматического формирования документов "Счета-фактуры выданные" с видом "На аванс". Запуск обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 10): Вызовите из меню: Банк и касса - Регистрация счетов-фактур - Счета-фактуры на аванс. Рис. 10 Заполнение шапки обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 11):
Рис. 11 Рис. 12 Заполнение табличной части обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 13):
Рис. 13 Рис. 14 Редактирование документа "Счет-фактура выданный" (рис. 15):
Рис. 15 Результат проведения документа "Счет-фактура выданный" (рис. 16): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа . Рис. 16 Счет-фактура выданный регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 17) и книге продаж (рис. 18). Формирование печатной формы Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 17):
Рис. 17 Формирование печатной формы книги продаж (рис. 18):
Рис. 18
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||