ГлавнаяГлавная Карта сайтаКарта сайта
Поиск по сайту:
1С франчайзинг  
 
 
             
 
E-com.mobi
Мобильные агенты
Торговые представители
Супервайзеры
Автоматизация



 

Порядок нумерации счетов фактур на аванс.

31.07.2014


До последнего времени при нумерации  счетов-фактур на аванс использовался префикс "А". Такой порядок не противоречит законодательству и удобен большинству пользователей. Однако, в связи с разъяснениями, данными Минфином в письме от 10.08.2012 г. N 03-07-11/284 касательно нумерации счетов-фактур, в программе предоставлена возможность единой нумерации всех счетов-фактур, включая и счета-фактуры на аванс. Пользователи, которые хотят сохранить прежний порядок нумерации счетов-фактур на аванс, могут настроить использование отдельной нумерации с префиксом "А". Для этого в настройках параметров учета предусмотрен выбор порядка нумерации счетов фактура на аванс:

  • Единый порядок нумерации всех выданных счетов-фактур;
  • Отдельная нумерация счетов фактур на аванс с префиксом "А".

ВАЖНО!
По умолчанию устанавливается единый порядок нумерации. Чтобы вернуться к прежнему порядку нумерации пользователь должен выбрать соответствующий пункт в настройках параметров учета.

Для обеспечения единой нумерации в хронологическом порядке пользователь должен своевременно, в установленные законодательством сроки производить выставление счетов фактур на аванс. В программе 1С:Бухгалтерия 8 для этого используется форма "Регистрация счетов-фактур на аванс". На форме выводится текущее значение порядка нумерации выданных счетов-фактур в виде гиперссылки. По гиперссылке открывается форма настройки параметров учета.

При переходе на единую нумерацию нет необходимости изменять нумерацию уже выставленных счетов-фактур.

Подробнее о настройке программы и выставлении счетов-фактур на аванс рассказывается в справочнике хозяйственных операций.

 

Регистрация счетов-фактур на полученные авансы

Обратите внимание! Начиная с релиза 3.0.33 конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" используется новый интерфейс "Такси". Подробнее см. здесь.

Наряду с интерфейсом "Такси" сохраняется и прежний интерфейс "1С:Предприятия 8". Пользователь может выбирать вид интерфейса в настройках программы (см.здесь).

Данный пример написан в интерфейсе "Такси".

При поступлении аванса от покупателя, организация - налогоплательщик НДС обязана выставить счет-фактуру на аванс и исчислить НДС.

Для выписки счетов-фактур на аванс в программе "1С:Бухгалтерия 8" существуют два варианта создания документа "Счет-фактура выданный" с видом счета-фактуры "На аванс":

Вариант № 1 - вместе с регистрацией документов поступления денежных средств (авансов)

Денежные средства, поступившие на расчетный счет, регистрируются с помощью документа "Поступление на расчетный счет". Если поступившие денежные средства являются авансом, то на основании документа "Поступление на расчетный счет" можно сразу выписать "авансовый" счет-фактуру.

Данный вариант рекомендуется использовать, когда общее количество выданных счетов-фактур невелико или когда формирование "авансовых" счетов-фактур выполняет сотрудник отвечающий за ведение кассы и расчетного счета.

Вариант № 2 - автоматически (списком) с помощью обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс"

Данный вариант рекомендуется использовать, когда общее количество выданных счетов-фактур велико и необходимо автоматизировать их выписку. В этом варианте регистрация счетов-фактур может выполняться за один день или за произвольный период.

Для использования варианта № 2 необходимо настроить порядок регистрации счетов-фактур на авансы, принятый организацией в учетной политике.

Описание варианта № 2 рассмотрим на примере.

Пример

На расчетный счет организации ООО "Торговый дом", в один налоговый период, поступило три авансовых платежа: на сумму 100 000 руб.; на сумму 1 500 000 руб.; на сумму 2 000 000 руб. Необходимо выписать счета-фактуры на полученные авансы и исчислить НДС.

Дата

Операция

Дт

Кт

Сумма

Документ 1С

 Создать на основании

Пакет документов

http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/16%20%D0%92%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8F%D1%89%D0%B8%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82.png Входящий http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/17%20%D0%98%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8F%D1%89%D0%B8%D0%B9.png Исходящий 

http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/18%20%D0%92%D0%BD%D1%83%D1%82%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B8%D0%B9.png Внутренний

1

Настройка учетной политики организации

1.1

01.01.14

Настройка учетной политики организации

---

---

---

---

http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/18%20%D0%92%D0%BD%D1%83%D1%82%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B8%D0%B9.png Положение об учетной политике

2

Выписка счета покупателю

2.1

25.07.14

Выписка счета покупателю

---

---

100 000,00

Счет на оплату покупателю

http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/17%20%D0%98%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8F%D1%89%D0%B8%D0%B9.png Счет на оплату

28.07.14

---

---

1 500 000,00

29.07.14

---

---

2 000 000,00

3

Поступление авансов от покупателя

3.1

28.07.14

Поступление авансов от покупателя

51

62.02

100 000,00

Поступление на расчетный счет

 Счет на оплату покупателю

http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/18%20%D0%92%D0%BD%D1%83%D1%82%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B8%D0%B9.png Банковская выписка

29.07.14

51

62.02

1 500 000,00

30.07.14

51

62.02

2 000 000,00

4

Регистрация счетов-фактур на аванс списком

4.1

31.07.14

Регистрация счетов-фактур на аванс списком

76.АВ

68.02

15 254,24

Счет-фактура выданный

 Поступление на расчетный счет

http://its.1c.ru/db/content/hoosn/src/_Pictures/00%20%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B8/17%20%D0%98%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8F%D1%89%D0%B8%D0%B9.png Счет-фактура

76.АВ

68.02

228 813,56

76.АВ

68.02

305 084,75

1. Настройка учетной политики организации

Для выполнения операции 1.1 "Настройка учетной политики организации" (см. таблицу примера) необходимо на закладке "НДС" указать параметры учетной политики. Настройка учетной политики позволяет обработке "Регистрация счетов-фактур на аванс" отслеживать сроки выписки счетов-фактур.

В случае отсутствия учетной политики за необходимый период, следует ее создать.

Изменение параметров "Учетная политика организаций" (рис. 1):

  1. Вызовите из меню Главное - Настройки - Учетная политика.
  2. Выберите организацию и период применения учетной политики.
  3. Откройте учетную политику двойным щелчком мыши.

Рис. 1

Настройка закладки "НДС" учетной политики (рис. 2):

  1. Установите флажок Организация является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) - в этом случае поля закладки "НДС" становятся активными.
  2. При осуществлении операций по реализации без НДС и (или) по ставке 0% установите флажок Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%. В этом случае у пользователя появляется возможность ведения раздельного учета. При этом становится активным флажок "Раздельный учет НДС на счете 19 "НДС по приобретенным ценностям". В нашем примере ведение раздельного учета не предусмотрено.
  3. При необходимости установите флажки "Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности" и "Начислять НДС при передаче недвижимости без перехода права собственности".

Рис. 2

В поле "Порядок регистрации счетов-фактур на аванс" можно выбрать один из предложенных вариантов регистрации счетов-фактур на авансы (рис. 3):

  1. Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса. Данный вариант установлен в программе по умолчанию. При этом варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться по каждой поступившей сумме. Исключением являются суммы предоплаты, которые зачтены в день их получения, по таким поступившим суммам счета-фактуры на аванс обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс не создаются.
  2. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней. При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не были зачтены в течение 5-ти календарных дней после их получения. Этот вариант реализует правило, закрепленное в п. 3 ст. 168 НК РФ, в соответствии с которым продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на сумму предоплаты в течение пяти календарных дней после ее получения, если отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет полученной предоплаты производится также в течение указанных пяти дней (письмо Минфина России от 06.03.2009 № 03-07-15/39).
  3. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца. При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение месяца, в котором они были получены. Согласно разъяснениям Минфина России, приведенным в письме от 06.03.2009 № 03-07-15/39 для непрерывных долгосрочных поставок товаров (оказание услуг) в адрес одного и того же покупателя (поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи и т.п.) счета-фактуры на авансы полученные в счет таких поставок выставляются покупателям не реже одного раза в месяц, не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. При этом сумма предоплаты определяется как разница между полученной в соответствующем месяце оплатой и стоимостью отгруженных в течение этого месяца товаров (работ, услуг).
  4. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода. При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение налогового периода (квартала), в котором они были получены. Вариант предназначен для организаций, которые готовы противостоять возможным претензиям налоговых органов в части сроков выставления счетов-фактур на аванс. Существует позиция, что платежи нельзя признать авансовыми, если оплата и отгрузка товара произошли в одном налоговом периоде. Поскольку налоговым периодом по НДС считается квартал (ст. 163 НК РФ), то на авансы, полученные в том квартале, в котором отгружен товар (выполнены работы, оказаны услуги), счета-фактуры продавец выставлять не должен.
  5. Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ). Вариант предназначен для организаций, деятельность которых подпадает под действие п. 13 ст. 167 НК РФ, т.е. которые занимаются изготовлением товаров (работ, услуг) (по перечню, определяемому Правительством РФ) с длительностью производственного цикла свыше шести месяцев. В случае получения предоплаты за указанные товары (работы, услуги) эти организации вправе определять момент возникновения налоговой базы как день отгрузки (передачи) этих товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Один из выбранных вариантов будет применяться ко всем договорам в организации.

Если договор с конкретным покупателем имеет особенности, то для этого договора можно установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс. Для этого в форме договора нужно снять флажок Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике и выбрать необходимый элемент из списка (рис. 6).

Рис. 3

<<- вернуться к таблице примера

2. Выписка счета покупателю

Для выполнения операции 2.1 "Выписка счета покупателю" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Счет на оплату покупателю. Документ не формирует проводок.

Создание документа "Счет на оплату покупателю" (рис. 4):

  1. Вызов из меню: Продажи - Продажи - Счета на оплату покупателям.
  2. Кнопка Создать.

Рис. 4

Заполнение шапки документа "Счет на оплату покупателю" (рис. 5):

  1. В поле Контрагент выберите покупателя из справочника "Контрагенты".
  2. В поле Договор выберите договор с покупателем. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С покупателем(рис. 6).
  3. Нажав на гиперссылку "Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике" (рис. 6) можно установить индивидуальные настройки в элементе справочника "Договоры контрагентов" по учету НДС.
  4. В поле "Оплата" выберите Не оплачен, так как документ создается первично. Вариант "Оплачен" устанавливается автоматически, если на основании счета введен документ оплаты (также вариант оплаты можно устанавливать вручную). Вариант "Отменен" заполняется в случае, если счет аннулируется по определенным причинам. Обратите внимание! В качестве основания оплаты нельзя выбрать счет с вариантом "Отменен". В случае необходимости выбора именно этого счета вариант оплаты документа необходимо поменять.
  5. В поле Банковский счет выберите банковский счет для перечисления денежных средств от покупателя.

Рис. 5

Рис. 6

Флажок Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике снимается когда для конкретного договора необходимо установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс, отличный от настроек учетной политики (см. рис. 3)

В поле Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс указывается наименование товаров (работ, услуг) (из справочника "Номенклатура"), которое будет вставляться в "авансовый" счет-фактуру, выдаваемый покупателю в случае отсутствия счета на оплату. При выписки счета, в "авансовый" счет-фактуру, в поле "Номенклатура", переносится номенклатура, указанная в счете.

Заполнение закладки "Товары" документа "Счет на оплату покупателю" (рис. 7):

  1. Нажмите кнопку Добавить на закладке Товары.
  2. В поле Номенклатура выберите реализуемые товары (в справочнике "Номенклатура" наименование реализуемых товаров, как правило, находится в папке "Товары").
  3. Заполните остальные поля, как показано на рис. 7.
  4. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.
  5. Для вызова печатного бланка Счета на оплату можно использовать кнопку Печать.
  6. Кнопка Провести и закрыть.

Рис. 7

На закладке "Дополнительно" вводятся: адрес доставки, склад и другие данные, необходимые для формирования печатной формы документа.

По аналогии с данным документом создайте еще два счета на оплату покупателю:

  1. от 28.07.2014 г. на сумму 1 500 000 руб.
  2. от 29.07.2014 г. на сумму 2 000 000 руб.

<<- вернуться к таблице примера

3. Поступление авансов от покупателя

Для выполнения операции 3.1 "Поступление авансов от покупателя" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа "Счет на оплату покупателю". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление на расчетный счет":

  1. Вызов из меню: Продажи - Продажи - Счета на оплату покупателям.
  2. Выделите документ-основание (Счет на оплату покупателю).
  3. Щелкните по кнопке Создать на основании.
  4. Выберите Поступление на расчетный счет. При этом на основании документа "Счет на оплату покупателю" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление на расчетный счет" с видом операции документа Оплата от покупателя. Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 8):

  1. В поле от укажите дату оплаты в соответствии с банковской выпиской.
  2. В поле Вх. номер введите номер платежного поручения покупателя.
  3. В поле Вх. дата введите дату платежного поручения покупателя.
  4. В поле Статья ДДС необходимо выбрать соответствующую статью.
  5. В поле Счета расчетов проверьте, чтобы были указаны счета 62.01 "Расчеты с покупателями и заказчиками" и 62.02 "Расчеты по авансам полученным".
  6. Заполните остальные поля, как показано на рис. 8.

Рис. 8

Результат проведения документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 9):

Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 9

По аналогии с данным документом создайте еще два документа "Поступление на расчетный счет":

  1. от 29.07.2014 г. на сумму 1 500 000 руб.
  2. от 30.07.2014 г. на сумму 2 000 000 руб.

В результате проведения этих документов будут также сформированы проводки, отражающие поступление авансов от покупателя:

  1. Дт 51 "Расчетные счета" - Кт 62.02 "Расчеты по авансам полученным" - 1 500 000 руб.
  2. Дт 51 "Расчетные счета" - Кт 62.02 "Расчеты по авансам полученным" - 2 000 000 руб.

<<- вернуться к таблице примера

4. Регистрация счетов-фактур на аванс списком

Для выполнения операции 4.1 "Регистрация счетов-фактур на аванс списком" (см. таблицу примера) необходимо выполнить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс.

Обработка предназначена для автоматического формирования документов "Счета-фактуры выданные" с видом "На аванс".

Запуск обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 10):

Вызовите из меню: Банк и касса - Регистрация счетов-фактур - Счета-фактуры на аванс.

Рис. 10

Заполнение шапки обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 11):

  1. В полях Период выберите период, за который выполняется обработка.
  2. Щелкните на гиперссылку единая. При этом появляется окно "Настройка параметров учета" (рис. 12), в котором на закладке "НДС" можно определить порядок нумерации выданных счетов-фактур:
    • Единая нумерация всех выданных счетов-фактур - все выставленные счета-фактуры будут нумероваться в хронологическом порядке последовательно, независимо от их вида, в частности, "авансовые" счета-фактуры не будут иметь префикс "А". Настройка установлена по умолчанию и вступает в действие после обновления конфигурации до релиза 3.0.13.7. При переходе на данную нумерацию, счета-фактуры выставленные ранее не перенумеровываются.
    • Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом "А" - выставленные счета-фактуры будут нумероваться в хронологическом порядке последовательно, за исключением "авансовых" счетов-фактур, которые имеют отдельную нумерацию с добавлением префикса "А". Этот режим использовался до внесения изменений в настройки параметров учета (до релиза 3.0.13.7).
  3. Щелкните на гиперссылку регистрируются всегда при получении аванса. При этом появляется окно "Учетная политика" (см. рис. 3), в котором на закладке "НДС" указан вариант регистрации счетов-фактур на авансы.

Рис. 11

Рис. 12

Заполнение табличной части обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 13):

  1. Нажмите кнопку Заполнить для автоматического заполнения табличной части обработки, на основании данных учета. При заполнении списка анализируются остатки авансов, полученные от покупателей, на каждую дату за указанный период. Не учитываются суммы авансов, по которым еще не наступил срок регистрации счета-фактуры, либо счет-фактура не регистрируется. Если в более ранний период (не охваченный запущенной обработкой), был аванс, на основании которого не выписан счет-фактура, то строка с таким авансом также помещается в табличную часть обработки и выделяется красным цветом. Критериями данного анализа являются выбранный пользователем период и настройки учетной политики (или договора с покупателем).
  2. После заполнения списка можно изменить данные полей, например скорректировать суммы авансов (поле "Сумма"), дату выписки счета-фактуры (поле "Дата") и т.п.
  3. Нажмите кнопку Выполнить для формирования и проведения счетов-фактур на аванс.
  4. Нажмите на гиперссылку Открыть список счетов-фактур на аванс для просмотра списка созданных счетов-фактур за указанный период (рис. 14). Для просмотра и редактирования, откройте каждый документ Счет-фактура выданный (рис. 15).

Рис. 13

Рис. 14

Редактирование документа "Счет-фактура выданный" (рис. 15):

  1. В открывшемся окне Счет-фактура выданный на аванс поля документа будут автоматически заполнены.
  2. Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.
  3. Поле Документ-основание заполняется автоматически документом-основанием "Поступление на расчетный счет".
  4. В полях Платежный документ № и от указывается номер и дата платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства. Данные сведения автоматически попадают из документа-основания, указанного в поле "Документ-основание".
  5. Поле Номенклатура заполняется автоматически данными из счета на оплату (см. рис. 7) или (в случае отсутствия счета) данными из справочника "Договоры контрагентов" (см. рис. 6).
  6. В поле Содержание услуги, доп.сведения можно внести дополнительную информацию. В случае, если поле "Номенклатура" не заполнено, информация из поля "Содержание услуги, доп.сведения" отразится в печатном бланке выданного счета-фактуры.
  7. В поле % НДС указывается расчетная ставка, которая используется при расчете "авансового" НДС. В нашем примере - 18/118.
  8. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 реализованным товарам соответствует числовой код вида операции02 - Авансы полученные.
  9. Выберите один из способов составления, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
  10. Флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации. Дата соответствует дате выставления (передачи) счета-фактуры покупателю.
  11. Поля Руководитель и Главный бухгалтер заполняются автоматически на основании данных из регистра сведений "Ответственные лица" (меню: Главное - Настройки - Организации). В случае если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, в полях "Руководитель" и "Главный бухгалтер" выберите из справочника "Физические лица" соответствующих ответственных лиц.
  12. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.
  13. Для вызова печатного бланка счета-фактуры используйте кнопку Счет-фактура.
  14. Для проведения документа нажмите кнопку Провести.

Рис. 15

Результат проведения документа "Счет-фактура выданный" (рис. 16):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 16

Счет-фактура выданный регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 17) и книге продаж (рис. 18).

Формирование печатной формы Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 17):

  1. Вызовите из меню: Продажи - Отчеты по НДС - Журнал счетов-фактур.
  2. В поле Период выберите период, за который формируется журнал.
  3. Нажмите кнопку Сформировать.

Рис. 17

Формирование печатной формы книги продаж (рис. 18):

  1. Вызовите из меню: Отчеты - Отчеты по НДС - Книга продаж.
  2. В поле Период выберите период, за который формируется книга.
  3. Нажмите кнопку Сформировать.

Рис. 18


 

 


← все новости

   
 
 
Другие сайты 1С
 
 
 

Группа компаний "КиН"

Качество и Надежность


Телефон: +7(8722) 560-570
Адрес: Россия, Республика Дагестан, г.Махачкала, ул.Ирчи Казака, 31, здание "Магнит", 3 этаж
E-mail: 1c@firmakin.ru

 
Работает на Система управления сайтом